ІНСТРУМЕНТИ ВИЯВЛЕННЯ НЕЛЕГАЛЬНИХ ОПЕРАЦІЙ НЕПРИБУТКОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ

<jats:p>У статті розглянуто методи використання неприбуткових організацій в нелегальних цілях та інструменти, які можуть використовувати суб’єкти первинного фінансового моніторингу для ідентифікації таких методів. Встановлено, що ефективними джерелами інформації для здійснення заходів належної перевірки клієнтів є дані з офіційних публічних реєстрів, інформація про фінансові операції клієнта та спеціалізовані типологічні дослідження. Визначення якості системи внутрішнього контролю неприбуткової організації, аналізу пов’язаності благодійної установи з особами підвищеного ризику, порівняння задекларованих цілей діяльності з фактичними фінансовими транзакціями, аналіз географічних ризиків та можливостей неприбуткової організації для їх пом’якшення до прийнятного рівня є головними інструментами виявлення нелегальної діяльності неприбуткових організацій.</jats:p>